Comment réaliser un tableau de flux de trésorerie ?

Que vous soyez à la tête d’une start-up technologique ou d'une société bien établie dans le secteur high-tech, vous devez comprendre l’importance d’avoir de bons outils pour gérer votre trésorerie et réussir vos investissements. L’outil indispensable pour y arriver est le tableau de flux de trésorerie. Celui-ci vous permet de suivre vos entrées et sorties de liquidités. Dans cet article, découvrez pourquoi et comment réaliser un tableau de flux de trésorerie pour une gestion financière plus rigoureuse.

Qu'est-ce qu'un tableau de flux de trésorerie ?

Un tableau de flux de trésorerie est un document financier qui récapitule l’ensemble des mouvements de trésorerie d’une entreprise sur une période donnée. Ce document vous permet d'effectuer un suivi de la trésorerie de votre entreprise afin d'adapter la stratégie de celle-ci. Il se divise généralement en trois catégories principales :

1. Flux de trésorerie d'exploitation : ce type de tableau inclut les entrées et sorties de cash liées aux activités courantes de l'entreprise, telles que les ventes et les achats.
2. Flux de trésorerie d'investissement : celui-ci concerne les mouvements de fonds liés à l'acquisition et la cession d'actifs à long terme, comme l'achat de matériel informatique ou de brevets.
3. Flux de trésorerie de financement : ce tableau regroupe les transactions liées aux levées de fonds, remboursements d'emprunts et distribution de dividendes.

Pourquoi réaliser un tableau de flux de trésorerie ?

Réaliser un tableau de flux de trésorerie vous aide à atteindre 5 objectifs :

• Anticiper les besoins en liquidités et éviter les situations de manque de cash.
• Optimiser le besoin en fonds de roulement en identifiant les délais de paiement et de recouvrement.
• Suivre votre trésorerie et ajuster les stratégies financières en conséquence.
• Faciliter les décisions d'investissement en ayant une vision claire des ressources disponibles.
• Diagnostiquer rapidement la santé financière générale de la société.

Quelles sont les étapes pour réaliser un tableau de flux de trésorerie ?

Optimiser la trésorerie d’une entreprise prend du temps. Si vous avez décidé de vous lancer dans l’élaboration d’un tableau de flux de trésorerie, ne vous précipitez pas. Voici 6 étapes à suivre pour réaliser votre tableau dans les meilleures conditions, que vous utilisiez Sage, Kyriba ou Pennylane :

1. Collecte des données financières

Pour commencer, il est essentiel de rassembler toutes les données financières pertinentes. Vous avez notamment besoin :

• du compte de résultat,
• du bilan comptable et de ses annexes comptables,
• d’un tableau de financement contenant la distribution de dividendes, les opérations de financement, les variations du BFR (Besoin en Fonds de Roulement), etc.

Utiliser un logiciel de comptabilité peut grandement faciliter cette étape. Les logiciels de comptabilité que propose Absys Cyborg sont particulièrement efficaces pour automatiser ces processus et garantir l’exactitude de toutes vos données.

2. Catégorisation des flux de trésorerie

Classez chaque transaction selon les trois catégories mentionnées précédemment : exploitation, investissement et financement. Cela vous permet de structurer le tableau et d’offrir une vue d'ensemble claire à tous ceux qui auront à l’utiliser.

3. Calcul des flux de trésorerie nets

Pour chaque catégorie, calculez les flux de trésorerie nets. Cela revient à soustraire les sorties de cash des entrées pour obtenir une valeur nette :

• Flux de trésorerie net d'exploitation = Entrées d'exploitation - Sorties d'exploitation
• Flux de trésorerie net d'investissement = Entrées d'investissement - Sorties d'investissement
• Flux de trésorerie net de financement = Entrées de financement - Sorties de financement

4. Compilation des données

Regroupez les flux nets des trois catégories pour obtenir le flux de trésorerie global. Ce chiffre donne une image précise de l’évolution de la trésorerie de l’entreprise sur la période analysée. Vous aurez ainsi une idée plus précise de la santé de l’entreprise et de l’évolution de la trésorerie d’année en année.

5. Analyse et interprétation des résultats

Un flux de trésorerie positif indique que l'entreprise génère plus de liquidités qu'elle n'en dépense. Ces liquidités en surplus permettent à l’entreprise de réinvestir l’excédent, de distribuer les dividendes aux actionnaires ou de s’acquitter des emprunts réalisés par la société. Tout dépend de la situation dans laquelle se trouve votre entreprise ! Attention, un flux positif n’indique pas forcément que l’entreprise réalise des bénéfices.

Un flux de trésorerie négatif peut signaler des problèmes de liquidités potentiels. Toutefois, il n’y a pas de quoi s’inquiéter non plus. Un flux négatif n’indique pas forcément que la société va mal. Ce flux négatif peut être la conséquence d’une décision stratégique de développement de l’entreprise. Ce qui devrait vous inquiéter, c’est plutôt la permanence des irrégularités. Si les flux de trésorerie restent négatifs sur une période importante, un remaniement stratégique est certainement à réaliser.

La réalisation d’un tableau de flux de trésorerie est une étape fondamentale pour toute entreprise souhaitant assurer une gestion optimale de sa trésorerie. En suivant les étapes détaillées dans cet article, vous serez en mesure de créer un tableau de flux de trésorerie précis et utile pour vos décisions financières. Pour aller plus loin, découvrez comment optimiser encore plus la comptabilité de votre entreprise en améliorant la qualité de vos factures fournisseurs.