Besoin en fonds de roulement : comment l'optimiser avec Kyriba ?
Le besoin en fonds de roulement (BFR) est un indicateur indispensable pour la gestion financière de votre entreprise. Il vous permet d’honorer vos charges dans les délais impartis et de gagner en efficacité. Mais alors, comment optimiser votre BFR ? Fournisseurs, gestion de stocks, délais de paiement... Autant de paramètres à évaluer pour faire des économies.
25 janvier 2024
Qu'est-ce que le BFR ?
Le besoin en fonds de roulement (BFR) est un indicateur clé de la gestion de trésorerie. Il représente le montant des ressources financières nécessaires à l'entreprise pour financer son cycle d’exploitation (achat de stocks, salaires des collaborateurs, etc.). Concrètement, le BFR résulte des décalages entre les actifs circulants (comme les stocks et les créances clients) et les passifs circulants (dettes fournisseurs, etc.).
Comment se calcule le BFR ?
Le besoin en fonds de roulement est calculé selon la formule suivante :
BFR = valeur de la vente des stocks (bilan actif à court terme) + créances d'exploitation - dettes d'exploitation (bilan passible à court terme).
- Si le calcul de votre BFR est négatif : cela indique que vous payez vos fournisseurs après avoir été payé par vos clients. Résultat : une bonne maîtrise de votre cycle d’exploitation.
- Si le calcul de votre BFR est positif : cela signifie que vos stocks et vos créances clients sont supérieurs à vos dettes, c’est-à-dire que vous procédez au paiement de vos fournisseurs avant d’être payé par vos clients.
Réduire votre besoin en fonds de roulement vous permettra donc d’améliorer la trésorerie de votre entreprise et sa résistance aux risques.
Pourquoi améliorer son besoin en fonds de roulement ?
Une bonne gestion de trésorerie se traduit par un besoin en fonds de roulement maîtrisé. Entrepreneur, gérant d’une startup, d’une TPE ou d’une grande entreprise, optimiser la trésorerie de sa PME passe nécessairement par l’optimisation du BFR. Avec un BFR non maîtrisé, vous aurez du mal à couvrir vos charges d’exploitation, à embaucher de nouveaux employés, à payer vos factures et à investir dans de nouveaux projets.
Par contre, améliorer votre BFR vous permet de :
- Éviter les retards de paiement : un BFR insuffisant peut conduire à des retards dans le règlement des factures fournisseurs. Cela nuit aux relations commerciales et affecte la réputation de votre entreprise.
- Faciliter l’accès au crédit : un besoin en fonds de roulement positif indique une gestion habile de sa trésorerie. Il s’agit donc d’un atout pour les entreprises souhaitant profiter de crédits avantageux.
- Soutenir la croissance de l'entreprise : un besoin en fonds de roulement positif permet aux entreprises de saisir des opportunités d'expansion ou d'investissement en ayant à leur disposition les fonds nécessaires pour les financer.
Quelles sont les actions à mettre en place pour améliorer son BFR ?
Pour optimiser la gestion du BFR, vous pouvez travailler sur trois axes :
Le poste clients
Il est possible d’améliorer votre besoin en fonds de roulement, en agissant sur le poste clients. Pour ce faire :
- Veillez à traiter vos factures dans les meilleurs délais.
- Suivez en temps réel les factures clients pour éviter les erreurs et oublis.
- Proposez des escomptes pour un règlement anticipé. Cela incitera vos clients à régler immédiatement leurs factures.
Les dettes fournisseurs
Les entreprises ont toujours beaucoup de fournisseurs par rapport à leurs besoins. La clé de l’amélioration de ce poste et de la gestion du BFR passe donc par la réduction de la base des fournisseurs. Cela vous aidera à :
- Négocier des délais plus favorables.
- Améliorer vos approvisionnements.
La gestion des stocks
Plus votre stock est important, plus votre besoin en fonds de roulement augmente. Pour agir sur la gestion des stocks, envisagez de :
- Réduire les délais de livraison et d’approvisionnement autant que possible. Le but ? Augmenter la rotation des stocks ;
- Mobiliser un fonctionnement en flux tendu (votre entreprise n’aura en stock que les produits dont elle a besoin) ;
- Réduire les délais de production pour diminuer les en-cours.
Pour optimiser la gestion du BFR de votre entreprise, il convient donc de prévoir sa trésorerie et les besoins de financement. Attention au paiement tardif des salariés : vous risquez d’encourir des sanctions financières !
Comment optimiser le BFR avec Kyriba ?
Optimiser la gestion du BFR implique de trouver le bon équilibre entre les passifs et les actifs courants. Cela nécessite d’utiliser un logiciel de gestion financière pour réduire le risque de la chaîne d’approvisionnement et une évaluation rigoureuse de la gestion des stocks.
Le logiciel Kyriba vous aide à optimiser votre trésorerie grâce à plusieurs fonctionnalités.
Le reverse Factoring : pour libérer vos liquidités
Afin de libérer du capital immobilisé en fonds de roulement, le module Kyriba Working Capital vous permet d’utiliser le Reverse Factoring. Également connu sous le nom de financement inversé, c’est une stratégie de gestion BFR qui permet aux entreprises de procéder à un paiement anticipé de leurs factures. Les acheteurs, quant à eux, ont la possibilité d’allonger leur délai de règlement, ce qui optimise le fonds de roulement.
Le dynamic discounting : pour une meilleure transparence
Vous disposez de liquidités excédentaires et vous cherchez une alternative aux placements à court terme et peu rémunérateurs ? Le Dynamic Discounting est la solution qu’il vous faut. Également appelé Escompte Dynamique, ce programme permet aux entreprises de payer leurs fournisseurs de manière anticipée en échange d'un escompte sur le montant de la facture. Sur le logiciel Kyriba, les partenaires financiers, acheteurs et fournisseurs collaborent en temps réel pour identifier et approuver les factures éligibles à un paiement anticipé.
- Les acheteurs structurent les programmes de paiements anticipés en échange de remises calculées ;
- Les fournisseurs procèdent à un paiement anticipé en échange d’une remise sur leurs factures.
Le Supply Chain Finance : pour un rendement sans risques
Kyriba vous propose un autre programme de paiement anticipé : le Supply Chain Finance. Il permet aux entreprises qui disposent de liquidités excédentaires d’obtenir un rendement sans risque. En optant pour cette solution, vous pouvez conserver la liquidité le plus longtemps et accroître la trésorerie disponible.
Ces programmes vous permettront de libérer de la trésorerie et d’améliorer la valeur nette avec des retours sur investissement intéressants. D’ailleurs, la solution Kyriba est disponible sur la même plateforme que ses autres modules. Vous profitez ainsi des connexions pré-intégrées avec les systèmes tiers et des tableaux de bords avancés.
Vous l’aurez compris, l’optimisation BFR est indispensable pour assurer la santé financière de votre entreprise. Avec Kyriba, fini les retards de paiement qui plombent votre trésorerie ! Vous pouvez agir sur votre BFR rapidement et réduire vos encours.