Comment faire un rapprochement bancaire ?

Qu’est ce que le rapprochement bancaire ?

Avant de comprendre comment faire un rapprochement bancaire, il convient de comprendre en quoi cela consiste.

Il s’agit d’une méthode consistant à comparer les opérations qui figurent sur les relevés bancaires avec les opérations enregistrées dans sa comptabilité (dans le compte banque 512). Ce dernier dispose en effet du détail de tous les encaissements et paiements de l’entreprise. Une mise en comparaison avec les relevés bancaires permet de vérifier l’exactitude des informations et en cas d’erreur de l’identifier avec précision. En pratique, un débit sur le relevé bancaire correspond à un crédit sur le compte banque 512. Une information qu’il convient de détenir pour éviter toute confusion.

Si la définition du rapprochement bancaire est désormais plus claire, il faut savoir qu’il s’agit d’un exercice qui peut être complexe et fastidieux en fonction du volume de données à analyser. S’équiper d’un outil adapté pour faciliter le processus peut alors être préconisé.

Pourquoi faire un rapprochement bancaire ?

Le rapprochement bancaire n’est ni plus ni moins qu’un outil de pointage des dépenses et des encaissements. Il permet en d’autres termes de vérifier la fiabilité de ses informations comptables et donc d’identifier tout paiement ou encaissement qui sera présent sur le compte banque 512 et pas le compte bancaire ou l’inverse. Ce pointage peut par exemple permettre d’expliquer une différence de solde entre le relevé bancaire et le relevé comptable.

La vérification de la fiabilité de sa comptabilité est donc au cœur du processus afin par exemple d’établir un bilan comptable et un compte de résultat par la suite ou simplement de comprendre une anomalie.

Le rapprochement bancaire : quel process ?

Pour faire un rapprochement bancaire, il faut savoir que le processus repose sur plusieurs étapes qui nécessitent une préparation en amont et la réalisation d’une série d’actions bien précises.

Préparer son rapprochement bancaire

Lorsque l’on souhaite savoir comment faire un rapprochement bancaire, celui-ci doit être préparé. La totalité des écritures comptables doit être enregistrée dans le compte de résultat pour les bénéfices et pertes, et dans le bilan au sein des comptes clients pour les ventes et achats. Le compte bancaire doit aussi être ajouté au compte banque 512.

De quels documents faut-il disposer ?

Plusieurs documents sont nécessaires pour savoir comment faire un rapprochement comptable avec :

• Les relevés de comptes de la période concernée
• Les extraits du compte banque 512
• Le dernier rapprochement bancaire
• Les justificatifs des opérations passées sur le compte bancaire

Quelle méthode pour réaliser un rapprochement bancaire ?

Vient ensuite le moment de comprendre comment faire le rapprochement bancaire en suivant plusieurs étapes :

• Lettrer les soldes
• Pointer les opérations une à une en comparant le compte en banque et le compte banque 512
• Vérifier la concordance des soldes
• Établir l’état de rapprochement bancaire des mouvements non pointés

L’exercice peut être réalisé sur un simple tableau Excel afin de garder une trace de ses observations et de faciliter le processus, mais ce dernier peut néanmoins être quelque peu fastidieux. Il est alors utile d’opter pour un logiciel afin de comprendre comment faire un rapprochement bancaire de manière plus simple et plus rapide.

Quels logiciels utiliser ?

Pour faciliter le procédé visant à savoir comment faire un rapprochement bancaire, il existe justement des solutions de comptabilité dédiées. C’est par exemple le cas de Sage FRP 1000 Rapprochement Bancaire. Il s’agit d’une solution modulable permettant de faire des rapprochements performants, faciles et fiables. Cet outil permet notamment de :

• Maitriser précisément les flux bancaires
• Automatiser les actions de rapprochement
• Bénéficier d’un meilleur contrôle des données comptables

Il n’est alors plus nécessaire de faire ses rapprochements bancaires de façon manuelle, ce qui permet de gagner en fiabilité, mais aussi un temps précieux que l’on peut consacrer à d’autres actions comptables ou autres. Absys Cyborg vous accompagne dans l’intégration et la prise en main d'outil de gestion comptable pour les entreprises.